2018年IPO審核流程公開更換保薦機構需重新申報排隊

來源:券商中國 2017-12-08 09:32 http://www.yyykp.com/

　　更換保薦機構需重新申報排隊

　　對于發(fā)行人更換保薦機構的，除保薦機構存在被立案調查或者執(zhí)業(yè)受限等非發(fā)行人原因的情形外，需重新履行申報及受理程序。而發(fā)行人更換律師事務所、會計師事務所、資產評估機構無需中止審查。

　　證監(jiān)會發(fā)行部明確，相關中介機構應當做好更換的銜接工作，更換后的中介機構完成盡職調查并出具專業(yè)意見后，應當將齊備的文件及時提交發(fā)行監(jiān)管部門，并辦理中介機構更換手續(xù)。更換手續(xù)完成前，原中介機構繼續(xù)承擔相應法律責任。此次政策發(fā)布之前發(fā)生中介機構更換的，應當在30個工作日內提交完成更換的相關文件。

　　另外，發(fā)行人更換簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會計師、簽字資產評估師無需中止審查，證監(jiān)會發(fā)行部要求，相關中介機構應當做好更換的銜接工作，更換后的中介機構簽字人員完成盡職調查并出具專業(yè)意見后，相關中介機構應當將齊備的文件及時提交發(fā)行監(jiān)管部門，并辦理中介機構簽字人員更換手續(xù)。更換手續(xù)完成前，中介機構原簽字人員繼續(xù)承擔相應法律責任。在此次政策發(fā)布之前發(fā)生簽字人員更換的，應當10個工作日內提交完成更換的相關文件。

　　預披露材料過期3個月將終止審查

　　此次監(jiān)管問答，進一步明確首發(fā)公開發(fā)行的申請文件中記載的財務資料已過有效期且逾期3個月未更新的，終止審查。

　　此外，還提出了中介機構需履行復核程序的四個情形，包括：

　　1、發(fā)行人保薦機構等中介機構因首發(fā)、再融資、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調查，或者被司法機關偵查，尚未結案擬申請恢復審查的。

　　2、發(fā)行人的中介機構或中介機構簽字人員涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調查、被司法機關偵查、或執(zhí)業(yè)受限等情形，更換相關中介機構或簽字人員后擬申請恢復審查的。

　　3、發(fā)行人中介機構最近6個月內被中國證監(jiān)會行政處罰的。

　　4、發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會計師、簽字資產評估師最近6個月內被中國證監(jiān)會行政處罰的。

　　證監(jiān)會發(fā)行部要求，涉及的中介機構應對其推薦的所有在審發(fā)行申請項目進行全面復核，由獨立復核人員(非專業(yè)報告簽字人員)重新履行內核程序和合規(guī)程序，最終出具復核報告。復核報告需明確復核的范圍、對象、程序、實施過程和相關結論，明確發(fā)表復核意見。涉及保薦機構的，保薦機構董事長或總經理、合規(guī)總監(jiān)、內核負責人、獨立復核人員應在復核報告上簽字確認;涉及律師事務所的，律師事務所負責人、內核負責人、獨立復核人員應在復核報告上簽字確認;涉及會計師事務所的，會計師事務所負責人、質控負責人、獨立復核人員應在復核報告上簽字確認;涉及資產評估機構的，資產評估機構負責人、質控負責人、獨立復核人員應在復核報告上簽字確認。

　　對于再融資發(fā)行審核也需按照上述要求執(zhí)行。