原標(biāo)題：非居民金融賬戶排查大規(guī)模鋪開

　　中國(guó)版《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）正式落地3個(gè)月有余，銀行業(yè)針對(duì)非居民金融賬戶的摸底還在持續(xù)進(jìn)行。繼此前多家銀行發(fā)布排查公告后，10月12日，北京商報(bào)記者獲悉，中信銀行、寧波銀行已成立工作小組，協(xié)調(diào)行內(nèi)多部門共同推進(jìn)這一工作。在銀行排查工作開展得如火如荼的同時(shí)，也有業(yè)內(nèi)人士指出，銀行搜集非居民金融賬戶涉稅信息仍存在一定難度。

　　高凈值客戶需年底前上報(bào)

　　北京商報(bào)記者了解到，中信銀行、寧波銀行已在總行層面成立工作小組，協(xié)調(diào)包括運(yùn)營(yíng)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、托管部、電子銀行部等多個(gè)相關(guān)部門推進(jìn)摸排賬戶信息工作。

　　事實(shí)上，此前包括工、農(nóng)、中、建在內(nèi)的四大國(guó)有行以及民生、中信、浦發(fā)在內(nèi)的多家銀行均已發(fā)布過(guò)公告，要求2017年7月1日前開立過(guò)存款、銀行卡等賬戶的非中國(guó)稅收居民客戶（也被稱為“存量客戶”），通過(guò)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、微信公眾號(hào)等渠道填寫和簽署相應(yīng)的稅收居民身份證明文件。

　　根據(jù)存量客戶賬戶余額的不同，截止的填寫時(shí)間也有差別。高凈值客戶，即金融賬戶余額在100萬(wàn)美元以上的，需要在今年12月31日前完成聲明文件的填寫；金融賬戶余額不足百萬(wàn)美元的低凈值客戶，時(shí)限在2018年底。

　　多家銀行也強(qiáng)調(diào)，如客戶未在相應(yīng)時(shí)點(diǎn)之前配合完成有關(guān)盡職調(diào)查，銀行將依據(jù)相關(guān)監(jiān)管法規(guī)規(guī)定，根據(jù)已有賬戶信息中的非居民標(biāo)識(shí)信息，對(duì)賬戶信息進(jìn)行報(bào)送。

　　意在打擊海外逃稅

　　銀行提到的“相關(guān)規(guī)定”，就包括今年5月國(guó)家稅務(wù)總局、財(cái)政部、央行等6部門聯(lián)合發(fā)布的《管理辦法》?！豆芾磙k法》自7月1日起正式實(shí)施，要求金融機(jī)構(gòu)全面調(diào)查非居民金融賬戶涉稅信息。

　　據(jù)了解，近年來(lái)納稅人境外偷稅漏稅行為日趨嚴(yán)重。納稅人通過(guò)境外金融機(jī)構(gòu)持有和管理資產(chǎn)，并將收益隱匿在境外金融賬戶以逃避納稅義務(wù)的現(xiàn)象越來(lái)越多。更直白地說(shuō)，有不少企業(yè)或個(gè)人通過(guò)在境外開設(shè)一個(gè)銀行賬戶從而偷稅漏稅。一位銀行業(yè)人士向北京商報(bào)記者介紹，比如高凈值人群的移民問題，還有所謂的腐敗分子外逃問題，都是需要進(jìn)行稅收征管的。據(jù)國(guó)際反洗黑錢智庫(kù)全球金融誠(chéng)信組織的研究報(bào)告顯示，在2000-2011年間共有約3.75萬(wàn)億美元的非法現(xiàn)金流出中國(guó)，這其中有相當(dāng)一部分是貪腐收入。

　　《管理辦法》旨在加強(qiáng)國(guó)際稅收合作、打擊跨境逃稅避稅。國(guó)家稅務(wù)總局介紹，早在2014年9月，我國(guó)在G20層面承諾將實(shí)施由G20委托經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織制定的金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)，就是為了通過(guò)全球稅收合作提高透明度，打擊利用海外賬戶逃避納稅的行為。“銀行作為比較特殊的企業(yè)，承擔(dān)了政策性和監(jiān)管性的職責(zé)，協(xié)助國(guó)家機(jī)關(guān)核查涉稅信息是銀行的責(zé)任和義務(wù)。”上述銀行業(yè)人士說(shuō)道。

　　排查仍存難度

　　事實(shí)上，此前金融機(jī)構(gòu)已在相關(guān)部門的要求下開展了包括客戶身份識(shí)別、境外交易監(jiān)測(cè)等在內(nèi)的多項(xiàng)工作。除去銀行內(nèi)部早就對(duì)非居民金融資產(chǎn)涉稅信息有過(guò)核查外，近一年來(lái)，針對(duì)換匯、跨境交易等行為，監(jiān)管部門也下發(fā)了多份文件。例如規(guī)定自2017年元旦起，個(gè)人購(gòu)匯申報(bào)需要細(xì)化到用途和時(shí)間；自今年7月1日起，跨境超過(guò)20萬(wàn)元人民幣的交易，銀行需要上報(bào)給央行；9月1日起，境內(nèi)銀行卡在境外實(shí)體和網(wǎng)絡(luò)特約商戶發(fā)生的單筆等值1000元人民幣以上的消費(fèi)交易也被納入采集范圍。央行和外管局均表示，這些舉措是為了加大對(duì)洗錢、腐敗等犯罪活動(dòng)的監(jiān)測(cè)和打擊。

　　有業(yè)內(nèi)人士指出，搜集非居民金融賬戶涉稅信息，銀行接觸到的信息其實(shí)是有限的，因?yàn)槁暶魑募投悇?wù)信息是客戶自己填寫的，銀行能夠監(jiān)控的只有客戶存款和名下賬戶。如果要復(fù)查客戶的稅務(wù)信息，銀行要先取得客戶的授權(quán)。（北京商報(bào)記者程維妙）